Hukum Amanah/Tahap II · Adakah anda perlukan?/2.2 Apa kosnya/Pelajaran 3
Fi pemegang amanah: keluarga, profesional dan korporat
Siapa yang boleh dibayar untuk menjalankan amanah, dan bagaimana bayaran itu ditentukan
Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.
Laluan paling ringan
Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.
- Kos sifar: pengamanah bertindak sebagai pemegang amanah bagi sebuah amanah boleh batal, diikuti oleh penerus keluarga yang melepaskan hak gaji; di bawah UTC §708, dokumen tersebut boleh menetapkan atau mengecualikan pampasan. Perangkap: seorang pemegang amanah yang tidak dibayar masih menanggung kewajipan dan liabiliti yang tepat sama seperti seorang yang dibayar.
- Seorang fidusiari keluarga yang juga merupakan benefisiari mungkin lebih suka melepaskan hak gaji: bayaran yang dibayar kepada wakil peribadi (personal representative) adalah pendapatan kasar yang boleh dikenakan cukai (IRS Publication 559). Perangkap: letakkan sebarang pelepasan secara bertulis dan tentukan keputusan tersebut sebelum menerima sebarang bayaran.
- Bayar mengikut tugas, bukan mengikut aset: seorang pemegang amanah keluarga boleh melantik akauntan atau penasihat pelaburan dan menuntut pampasan untuk perbelanjaan yang wajar daripada amanah tersebut. Perangkap: pemegang amanah kekal bertanggungjawab untuk memilih dan menyelia mereka dengan teliti (prudently).
- Gunakan pemegang amanah korporat hanya di mana saiz, tempoh atau konflik keluarga membenarkan bayaran tahunan berperingkat peratusan dan minimum; UTC §708 Maine membenarkan bayaran berperingkat peratusan hanya jika munasabah. Perangkap: dapatkan jadual bayaran bertulis yang lengkap, kerana nilai minimum memberi kesan besar terhadap amanah bersaiz kecil.
- Tetapkan atau laraskan gaji pemegang amanah tanpa mahkamah melalui perjanjian penyelesaian bukan kehakiman (nonjudicial settlement agreement) antara pihak-pihak berkepentingan (UTC §111). Di England dan Wales, pemegang amanah peribadi tidak mempunyai hak statutori untuk menerima bayaran (Trustee Act 2000 ss.28-29). Perangkap: perjanjian sedemikian mesti mematuhi terma yang boleh diluluskan oleh mahkamah.
BahanJadual fi yang diterbitkan oleh bank atau syarikat amanah, jika anda dapat menemuinyaUniform Trust Code, seksyen 708 dan 813 (percuma di laman web Uniform Law Commission), atau versi negeri anda sendiriContoh surat lantikan fidusiari profesionalTrustee Act 2000 (England dan Wales), seksyen 28 dan 29, di legislation.gov.uk
Ingin tahu
- Adakah ahli keluarga saya dibenarkan membayar dirinya sendiri kerana mengurus amanah?
- Apakah maksud sebenar ‘munasabah’ apabila mahkamah menentukan fi?
- Mengapa pemegang amanah korporat mengenakan peratusan aset dan bukannya kadar sejam?
Teroka
- Di AS, Uniform Trust Code (UTC), yang diluluskan pada tahun 2000 dan digubal dalam sesuatu bentuk di kira-kira 36 negeri serta District of Columbia, menetapkan peraturan lalai dalam seksyen 708. Jika dokumen amanah tidak menyatakan apa-apa tentang bayaran, pemegang amanah, termasuk ahli keluarga, berhak mendapat pampasan yang munasabah dalam keadaan itu. Jika dokumen menetapkan bayaran, itulah yang terpakai, walaupun mahkamah boleh membenarkan lebih atau kurang jika kewajipan telah berubah dengan ketara atau jumlah yang ditetapkan terlalu rendah atau tinggi secara tidak munasabah. Sesetengah pemegang amanah keluarga memilih untuk mengetepikan bayaran. Semak statut negeri anda sendiri.
- Fidusiari profesional ialah individu atau firma yang dibayar untuk bertindak sebagai pemegang amanah. Fi mereka biasanya dinyatakan dalam perjanjian lantikan atau jadual fi sebelum mereka bermula, dan masih mesti munasabah. Di bawah UTC seksyen 813, pemegang amanah mesti memberitahu benefisiari layak terlebih dahulu tentang sebarang perubahan dalam kaedah atau kadar bayarannya, dan laporan berkalanya mesti menunjukkan sumber dan jumlah bayaran itu. Jika pemegang amanah mengenakan caj berlebihan, benefisiari boleh memohon mahkamah menyemaknya. Seperti mana-mana pemegang amanah, pemegang amanah yang dibayar memikul kewajipan kesetiaan dan berhemat.
- Pemegang amanah korporat, seperti bank dan syarikat amanah, lazimnya mengenakan fi tahunan berdasarkan peratusan aset yang diurusnya, dan banyak yang menetapkan fi tahunan minimum. Kaitan dengan saiz aset bermakna fi itu naik dan turun mengikut nilai amanah, dan fi minimum boleh membebankan amanah yang kecil. Sesetengahnya mengenakan caj tambahan bagi tugas seperti mengurus hartanah atau menyediakan penyata cukai. Kadar sebenar sangat berbeza mengikut institusi, tempat dan saiz amanah; minta jadual fi bertulis yang lengkap.
- Di England dan Wales, peraturan lama ialah pemegang amanah berkhidmat tanpa bayaran melainkan amanah membenarkan bayaran. Di bawah Trustee Act 2000, seksyen 28 membenarkan pemegang amanah profesional dibayar di bawah klausa caj walaupun bagi kerja yang boleh dilakukan oleh pemegang amanah awam (lay trustee). Seksyen 29 meliputi amanah yang tidak menyatakan apa-apa: perbadanan amanah (kecuali bagi amanah khairat) berhak mendapat saraan yang munasabah; pemegang amanah profesional individu hanya berhak jika setiap pemegang amanah lain bersetuju secara bertulis, dan bukan sebagai pemegang amanah tunggal. Pemegang amanah awam tidak mendapat hak bayaran daripada Akta itu.
- ‘Pampasan yang munasabah’ bukan angka yang tetap. Di AS, ulasan rasmi kepada UTC seksyen 708 menyenaraikan faktor seperti adat tempatan, kemahiran dan pengalaman pemegang amanah, masa yang digunakan, saiz dan sifat harta amanah, kesukaran dan risiko kerja, dan kualiti prestasi pemegang amanah. Pemegang amanah juga boleh dibayar balik bagi perbelanjaan yang wajar. Di bawah UTC seksyen 813, benefisiari semasa pada umumnya berhak mendapat laporan sekurang-kurangnya setahun sekali, termasuk bayaran pemegang amanah, melainkan syarat amanah atau undang-undang negeri menyatakan sebaliknya.
- Kos sangat berbeza mengikut tempat dan kerumitan, jadi lihat syarat sebenar dan bukan purata. Semak apa yang dinyatakan oleh dokumen amanah tentang bayaran, apa yang ditambah oleh undang-undang negeri anda, dan sama ada jadual fi profesional termasuk fi minimum atau caj tambahan. Di England dan Wales, pemegang amanah bagi amanah khairat dilayan secara berbeza di bawah Akta 2000. Bayaran yang tidak jelas pada permulaan ialah punca lazim pertikaian kemudian, jadi adalah berguna bagi pengamanah, pemegang amanah dan benefisiari untuk memahami susunan itu sejak awal.
Fakta utama
- Di bawah Uniform Trust Code §708, jika syarat amanah tidak menetapkan bayaran pemegang amanah, pemegang amanah berhak mendapat pampasan yang munasabah dalam keadaan itu.
- Di England dan Wales, Trustee Act 2000 s.29 memberikan hak kepada perbadanan amanah (kecuali bagi amanah khairat) untuk mendapat saraan yang munasabah walaupun suratcara amanah tidak menyatakan apa-apa.
- Pemegang amanah korporat AS lazimnya mengenakan peratusan tahunan aset amanah, sering dengan fi tahunan minimum; kadar sangat berbeza mengikut institusi, tempat dan saiz.
- Di bawah UTC §813, pemegang amanah mesti memberitahu benefisiari layak terlebih dahulu tentang sebarang perubahan dalam kaedah atau kadar pampasannya.
- Trustee Act 2000 s.29(3) mentakrifkan saraan yang munasabah sebagai apa yang munasabah dalam keadaan itu bagi penyediaan perkhidmatan tersebut kepada amanah itu oleh pemegang amanah itu.
- Di bawah Trustee Act 2000 s.29(2), pemegang amanah profesional individu dibayar tanpa klausa caj hanya jika setiap pemegang amanah lain bersetuju secara bertulis, dan bukan sebagai pemegang amanah tunggal.
Latihan sembilan, enam, tiga, satu
9KumpulKumpulkan sehingga 9 contoh cara pemegang amanah dibayar, daripada jadual fi yang diterbitkan, dokumen amanah yang boleh anda akses, atau panduan mahkamah dan persatuan peguam, sambil mencatat tempat dan tahun setiap satu.
6KelompokkanSusun contoh-contoh tersebut ke dalam 6 kategori: peratusan aset, yuran tahunan minimum, kadar jam, yuran tetap untuk setiap tugas, caj tambahan untuk kerja tertentu, dan yang tidak dibayar atau dikecualikan.
3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 prinsip asas yang menjelaskan mengapa sesetengah amanah mempunyai kos yang lebih tinggi berbanding yang lain dari segi tenaga kerja dan nilai aset.
1KristalkanTulis 1 ayat yang merumuskan bagaimana ‘pampasan yang munasabah’ mengimbangi usaha pemegang amanah dengan kepentingan benefisiari.
Semakan fakta
Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.