Hukum Amanah/Tahap III · Amanah keluarga/3.2 Amanah yang dibuat melalui wasiat/Pelajaran 5
Amanah sokongan: kesihatan, pendidikan, nafkah
Bagaimana standard kesihatan, pendidikan, nafkah dan sara hidup membentuk pengagihan
Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.
Laluan paling ringan
Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.
- Perkataan HEMS membolehkan ahli keluarga berkhidmat sebagai pemegang amanah dan membayar keperluan mereka sendiri tanpa amanah tersebut dikira dalam harta kena cukai mereka (IRC §2041; Treas. Reg. §20.2041-1(c)(2)). Perangkap: menambah frasa 'kenyamanan, kesejahteraan atau kebahagiaan' akan mematahkan piawaian yang boleh ditentukan.
- Nyatakan dalam dokumen sama ada pemegang amanah mesti mempertimbangkan pendapatan dan aset lain benefisiari; satu ayat sekarang mengelakkan pertikaian mahal pada masa hadapan. Perangkap: jika dokumen tidak menyebut, undang-undang negeri dan keputusan mahkamah yang akan menentukan.
- Bagi saudara mara yang menerima SSI, jangan berikan kuasa kepada benefisiari untuk membatalkan amanah atau mengarahkan modal bagi sokongan mereka sendiri, kerana ia akan dikira sebagai sumber mereka (SSA POMS SI 01120.200). Perangkap: terma lain masih boleh mempengaruhi manfaat, dan peraturan Medicaid berbeza mengikut negeri.
- Pemegang amanah tidak boleh menggunakan budi bicara untuk memenuhi kewajipan sokongan yang mereka tanggung secara peribadi, seperti kepada anak mereka sendiri (UTC §814). Perangkap: melantik pemegang amanah bersama yang bebas untuk keputusan sedemikian ialah penyelesaian sah yang lazim.
BahanSalinan perjanjian amanah yang mengandungi bahasa 'kesihatan, pendidikan, nafkah dan sara hidup'.Seksyen kod amanah negeri anda mengenai kuasa budi bicara (contohnya, versi negeri itu bagi Uniform Trust Code §814)Senarai perbelanjaan bulanan semasa benefisiari (perumahan, makanan, utiliti).
Ingin tahu
- Adakah pemegang amanah saya perlu membelanjakan setiap dolar untuk saya, atau bolehkah dia menyimpannya untuk kemudian?
- Adakah pemegang amanah perlu melihat pendapatan saya yang lain sebelum membayar?
- Apa yang berlaku jika standard hidup berubah dari semasa ke semasa?
Teroka
- Amanah sokongan membenarkan, atau mewajibkan, pemegang amanah membayar untuk kesihatan, pendidikan, nafkah dan sara hidup benefisiari, yang sering diringkaskan sebagai HEMS. Tidak seperti amanah yang memberi pemegang amanah budi bicara terbuka, ia mengikat pembayaran kepada standard yang boleh diukur. Standard itu boleh bersifat wajib, seperti 'hendaklah membayar apa yang diperlukan untuk sara hidup', atau budi bicara, seperti 'boleh membayar', dan perkataan yang tepat adalah penting. Bahasa HEMS lazim dalam amanah AS, termasuk amanah untuk anak-anak, untuk pasangan yang masih hidup, dan untuk ahli keluarga yang menjadi pemegang amanah bagi diri mereka sendiri.
- Dalam undang-undang cukai persekutuan AS, HEMS dipanggil 'standard yang boleh ditentukan'. Di bawah Internal Revenue Code §2041, kuasa untuk menggunakan harta amanah bagi diri sendiri yang dihadkan oleh standard yang boleh ditentukan berkaitan kesihatan, pendidikan, sara hidup atau nafkah bukanlah kuasa pelantikan am. Jadi, benefisiari yang juga pemegang amanah, dan hanya boleh membayar dirinya untuk keperluan tersebut, secara amnya tidak mempunyai harta amanah dikira dalam harta pusaka bercukainya sendiri di bawah seksyen itu. Treasury Regulation §20.2041-1(c)(2) menyatakan bahawa kuasa untuk 'keselesaan, kebajikan, atau kebahagiaan' tidak dihadkan oleh standard sedemikian.
- Undang-undang amanah menunjuk ke arah yang sama. Di bawah Uniform Trust Code §814, di negeri yang menerima pakainya, seseorang selain pengamanah yang merupakan pemegang amanah dan juga benefisiari hanya boleh membuat pengagihan budi bicara kepada dirinya sendiri di bawah standard yang boleh ditentukan. Seksyen yang sama menyatakan bahawa pemegang amanah tidak boleh menggunakan kuasa budi bicara untuk memenuhi kewajipan sara hidup di sisi undang-undang yang terhutang secara peribadi oleh pemegang amanah kepada orang lain, seperti anaknya sendiri. Negeri-negeri berbeza, dan sesetengah amanah menamakan pemegang amanah bersama yang bebas untuk membuat jenis pengagihan yang lain.
- 'Sara hidup' dan 'nafkah' ditafsirkan lebih luas daripada sekadar terus hidup. Peraturan cukai persekutuan menganggap kedua-dua perkataan itu membawa maksud yang sama, menyatakan bahawa ia tidak terhad kepada keperluan asas hidup, dan menyenaraikan 'sara hidup mengikut cara hidupnya yang biasa' dan 'pendidikan, termasuk pendidikan kolej dan profesional' sebagai standard yang boleh ditentukan. Banyak dokumen amanah merujuk kepada taraf hidup biasa benefisiari. Dalam kes yang hampir seimbang, perkataan tepat dalam dokumen dan keputusan mahkamah negeri menentukan apa yang diliputi oleh sesuatu standard.
- Persoalan utama ialah sama ada pemegang amanah mesti mempertimbangkan pendapatan dan aset lain benefisiari sebelum membayar. Sesetengah dokumen menyatakannya secara langsung; yang lain menyuruh pemegang amanah mengabaikannya, atau menyerahkan persoalan itu kepada pemegang amanah. Apabila dokumen tidak menyatakan apa-apa, jawapannya bergantung pada undang-undang negeri dan keputusan mahkamah, yang berbeza-beza. Benefisiari yang bergaji baik mungkin menerima kurang di bawah satu susunan kata berbanding yang lain. Mencatat apa yang telah dipertimbangkan bagi setiap permintaan membantu pemegang amanah menunjukkan bahawa standard itu dipatuhi.
- Bahasa sara hidup boleh memberi kesan kepada faedah yang diuji kemampuan. Bagi Supplemental Security Income (SSI) AS, Social Security Administration mengira modal pokok amanah sebagai sumber benefisiari jika benefisiari boleh membatalkan amanah atau mengarahkan penggunaan modal pokok untuk sara hidup dan nafkahnya sendiri. Terma amanah yang lain juga boleh menjejaskan faedah, dan peraturan Medicaid berbeza mengikut negeri. Amanah yang direka untuk saudara yang menerima atau mungkin memerlukan faedah sedemikian, seperti amanah keperluan khas, dibincangkan dalam Tahap IV.
Fakta utama
- Amanah sokongan membenarkan atau mewajibkan pemegang amanah membayar untuk kesihatan, pendidikan, nafkah dan sara hidup (HEMS).
- Di bawah IRC §2041, kuasa yang dihadkan oleh standard yang boleh ditentukan berkaitan kesihatan, pendidikan, sara hidup atau nafkah bukanlah kuasa pelantikan am.
- Treasury Regulation §20.2041-1(c)(2) menyatakan bahawa 'sara hidup' dan 'nafkah' tidak terhad kepada keperluan asas, dan kuasa untuk 'keselesaan, kebajikan, atau kebahagiaan' bukan standard yang boleh ditentukan.
- Di bawah Uniform Trust Code §814, pemegang amanah yang juga benefisiari, selain pengamanah, hanya boleh membuat pengagihan budi bicara kepada dirinya sendiri di bawah standard yang boleh ditentukan.
- Sama ada pemegang amanah mesti mempertimbangkan sumber lain benefisiari bergantung pada susunan kata amanah dan undang-undang negeri.
- Bagi SSI, modal pokok amanah dikira sebagai sumber jika benefisiari boleh membatalkan amanah atau mengarahkan penggunaannya untuk sara hidup dan nafkahnya sendiri.
Latihan sembilan, enam, tiga, satu
9KumpulSenaraikan sehingga 9 perbelanjaan yang mungkin diminta oleh benefisiari untuk dibayar oleh amanah dalam tempoh lima tahun akan datang (banyak benefisiari mempunyai lebih sedikit), seperti yuran pengajian, sewa, terapi, kereta atau percutian.
6KelompokkanSusun perbelanjaan tersebut ke dalam 6 kategori: kesihatan, pendidikan, perumahan, kehidupan harian, pengangkutan, dan item yang mungkin berada di luar standard HEMS.
3SaringKurangkan 6 kategori kepada 3 kumpulan: jelas berada dalam HEMS, tidak jelas, dan kemungkinan di luar HEMS.
1KristalkanTulis 1 ayat yang mentakrifkan maksud 'nafkah' bagi gaya hidup keluarga anda yang khusus.
Semakan fakta
Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.