Hukum Amanah/Tahap III · Amanah keluarga/3.3 Pasangan dan keluarga campuran/Pelajaran 3

Keluarga campuran dan perkahwinan kedua

Mengimbangi sara hidup untuk pasangan baharu dengan jaminan bagi anak-anak daripada perkahwinan terdahulu.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

Perjanjian pra-perkahwinan atau perkahwinan boleh membatalkan bahagian pilihan (elective share) dengan kos yang rendah (UPC §2-213). Perhatian: perjanjian ini tidak sah jika ditandatangani secara paksa, atau jika tidak munasabah tanpa pendedahan yang adil; hak penyambung hidup ERISA memerlukan persetujuan selepas perkahwinan (Treas. Reg. §1.401(a)-20 Q&A-28).
Buat peruntukan untuk anak-anak daripada perkahwinan terdahulu dengan menamakan mereka, atau amanah mereka, sebagai benefisiari insurans hayat pada borang percuma syarikat insurans. Perhatian: UPC §2-205 mengira hasil polisi yang dimiliki ke arah bahagian pilihan (elective share), manakala Florida hanya mengira nilai tebus tunai.
Amanah QTIP membayar semua pendapatan kepada pasangan sepanjang hayat dan menyimpan modal untuk anak-anak (IRC §2056(b)(7)); seorang pemegang amanah bersama yang bebas dapat meredakan konflik. Perhatian: pemegang amanah mesti bertindak secara adil (UTC §803), dan yuran profesional berbeza-beza dengan ketara.
Memindahkan aset ke dalam dana amanah tidak menghapuskan hak tuntutan pasangan: Bahagian yang boleh dipilih sebanyak 30% di Florida turut merangkumi harta dalam dana amanah yang boleh dibatalkan dan harta POD (Statutes §732.2065, §732.2035). Perlu diingat: rancang pembahagian bahagian tersebut secara terbuka, bukannya melalui pemindahan yang boleh ditarik balik.

BahanSenarai semua aset yang dimiliki secara peribadi dan bersama oleh pasangan tersebutStatut negeri khusus yang mengawal hak bahagian pilihan (contohnya, UPC §2-202 atau setaranya di negeri anda)Draf perjanjian pranikah jika ada, atau catatan tentang sebab tiada perjanjian ditandatanganiPenamaan benefisiari semasa pada polisi insurans hayat

Ingin tahu

Apa yang berlaku pada rumah saya jika saya meninggal dunia dan pasangan baharu saya mahu mengekalkannya?
Bagaimanakah saya boleh pastikan anak-anak saya daripada perkahwinan pertama mewarisi sesuatu tanpa menyakiti hati pasangan baru saya?
Adakah meletakkan aset dalam amanah menghalang pasangan saya yang masih hidup daripada menuntut bahagiannya di sisi undang-undang?

Teroka

Ketegangan teras dalam keluarga campuran ialah antara menyara pasangan semasa dan memelihara harta untuk anak-anak daripada hubungan terdahulu. Tanpa wasiat, peraturan pewarisan tanpa wasiat negeri biasanya memberi pasangan yang masih hidup bahagian yang besar, dan di banyak negeri AS, pasangan boleh menuntut bahagian pilihan (elective share) tanpa mengira apa yang dinyatakan dalam wasiat. Di bawah Uniform Probate Code §2-202 (seperti yang disemak semula pada 2008), bahagian itu ialah 50% daripada 'bahagian harta perkahwinan' dalam 'harta pusaka tambahan' (augmented estate), iaitu bahagian yang meningkat mengikut tempoh perkahwinan, daripada 3% bagi kurang daripada setahun hingga 100% selepas 15 tahun. Banyak negeri menggunakan peraturan sendiri, selalunya pecahan tetap, dan kebanyakan negeri harta komuniti tidak mempunyai bahagian pilihan. Semak statut negeri anda.
Amanah qualified terminable interest property (QTIP), di bawah Internal Revenue Code §2056(b)(7), ialah salah satu alat yang digunakan di sini. Ia membayar semua pendapatan kepada pasangan yang masih hidup sepanjang hayatnya sambil membenarkan pasangan pertama memilih siapa yang menerima modal pokok selepas kematian pasangan yang masih hidup. Pasangan yang masih hidup tidak boleh mengubah benefisiari tersebut kecuali jika dokumen membenarkannya. Ia boleh layak untuk potongan perkahwinan cukai harta pusaka persekutuan sambil, tertakluk kepada mana-mana modal pokok yang dibenarkan oleh amanah untuk dibayar oleh pemegang amanah kepada pasangan itu, menyalurkan bakinya kepada waris seperti anak-anak daripada perkahwinan terdahulu.
Di bawah UPC, harta pusaka tambahan menggabungkan harta pusaka probet dengan banyak pemindahan bukan probet, seperti akaun bersama, akaun bayar-semasa-kematian (payable-on-death), amanah boleh batal dan insurans hayat yang dimiliki oleh si mati, dan juga mengira harta pasangan yang masih hidup sendiri. Ini menghalang pasangan daripada dinafikan warisan semata-mata dengan memindahkan aset ke luar wasiat. Florida, misalnya, memberi pasangan yang masih hidup 30% daripada 'harta pusaka pilihan' (Florida Statutes §732.2065), yang merangkumi harta amanah boleh batal dan akaun bayar-semasa-kematian tetapi hanya nilai serahan tunai insurans hayat (§732.2035). Jadi meletakkan harta dalam amanah selalunya tidak mengeluarkannya daripada tuntutan pasangan.
Perjanjian pranikah boleh mengetepikan atau mengubah hak bahagian pilihan. Di bawah UPC §2-213, pengetepian tidak boleh dikuatkuasakan jika pasangan yang masih hidup membuktikan bahawa ia tidak ditandatangani secara sukarela, atau bahawa ia tidak berpatutan (unconscionable) semasa ditandatangani dan pasangan itu tidak mendapat pendedahan yang adil tentang harta dan hutang pasangan yang lain, tidak mengetepikan pendedahan secara bertulis, dan tidak mengetahuinya dengan cara lain. Negeri-negeri berbeza. Perjanjian pranikah juga tidak boleh dengan sendirinya mengetepikan hak persekutuan pasangan sebagai pasangan yang masih hidup dalam banyak pelan persaraan majikan; di bawah Treasury Regulation §1.401(a)-20, perjanjian yang ditandatangani sebelum perkahwinan tidak dikira sebagai persetujuan pasangan.
Jika pasangan yang masih hidup ialah pemegang amanah tunggal bagi amanah yang kemudiannya akan berpindah kepada anak-anak pasangan pertama, konflik boleh timbul, contohnya berkenaan pelaburan yang mengutamakan pendapatan semasa berbanding pertumbuhan. Sesetengah orang menamakan pemegang amanah bebas atau pemegang amanah bersama. Di bawah Uniform Trust Code §803, pemegang amanah bagi amanah yang mempunyai dua atau lebih benefisiari mesti bertindak secara saksama, dengan memberi perhatian sewajarnya kepada kepentingan masing-masing. Pemegang amanah bebas tidak menghapuskan setiap konflik, dan pemegang amanah profesional mengenakan yuran yang sangat berbeza.
Insurans hayat kadangkala digunakan untuk menyara anak-anak daripada perkahwinan terdahulu secara langsung, dengan menamakan mereka, atau amanah untuk mereka, sebagai benefisiari, manakala aset lain pergi kepada pasangan. Sama ada hasil polisi itu dikira ke arah bahagian pilihan bergantung pada negeri: UPC §2-205 memasukkan hasil polisi yang dimiliki oleh si mati, manakala Florida hanya mengira nilai serahan tunainya. Penamaan benefisiari mengatasi wasiat, jadi penamaan yang sudah lapuk ialah punca biasa hasil yang tidak diingini; ramai orang menyemaknya selepas perkahwinan, perceraian atau kelahiran.

Fakta utama

Amanah QTIP ditadbir oleh IRC §2056(b)(7) di Amerika Syarikat, yang membenarkan pembayaran pendapatan kepada pasangan yang masih hidup sambil mengarahkan modal pokok kepada benefisiari lain.
Di bawah UPC §2-202 (2008), bahagian pilihan ialah 50% daripada bahagian harta perkahwinan dalam harta pusaka tambahan, yang mencapai 100% daripada harta pusaka itu selepas 15 tahun perkahwinan; negeri-negeri berbeza.
Bahagian pilihan Florida ialah 30% daripada harta pusaka pilihan (Florida Statutes §732.2065), yang merangkumi harta amanah boleh batal dan akaun bayar-semasa-kematian.
Di bawah UPC §2-213, pengetepian bahagian pilihan tidak boleh dikuatkuasakan jika tidak ditandatangani secara sukarela, atau jika tidak berpatutan dan dibuat tanpa pendedahan yang adil.
Di bawah UPC, harta pusaka tambahan merangkumi harta pusaka probet, banyak pemindahan bukan probet, dan harta pasangan yang masih hidup sendiri.
Di bawah UTC §803, pemegang amanah yang mempunyai dua atau lebih benefisiari mesti bertindak secara saksama; pemegang amanah bebas mengikut terma amanah tetapi tidak menghapuskan setiap konflik.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 aset utama yang dimiliki oleh anda dan pasangan anda (kebanyakan pasangan mempunyai lebih sedikit), seperti rumah, akaun pelaburan, akaun persaraan dan insurans hayat, dengan mencatat bagi setiap satu atas nama siapa ia dipegang dan siapa yang dinamakan sebagai benefisiari.

6KelompokkanSusun aset tersebut ke dalam 6 kategori: milikan bersama dengan hak terus hidup, atas nama individu yang berpindah melalui wasiat, dipegang dalam amanah, akaun persaraan, insurans hayat, dan pemindahan bukan probet yang lain.

3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 kumpulan: aset yang berpindah di bawah wasiat atau amanah anda, aset yang berpindah melalui hak milik atau penamaan benefisiari, dan aset yang anda tidak pasti; kemudian catat aset mana yang mungkin dikira ke arah bahagian pilihan (elective share) di negeri anda.

1KristalkanTulis 1 ayat yang merumuskan bagaimana pengagihan aset semasa anda mengimbangi jaminan kewangan pasangan anda yang masih hidup dengan hak warisan anak-anak anda daripada perkahwinan terdahulu.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR