MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap IV · Amanah yang menjaga/4.1 Kecacatan/Pelajaran 4

Akaun ABLE dan perbandingannya

Bagaimana akaun ABLE AS berfungsi bagi SSI dan Medicaid, siapa yang boleh membukanya, dan bagaimana ia dibandingkan dengan amanah keperluan khas.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Sejak Akta PATH 2015 memansuhkan peraturan kediaman dalam IRC §529A, seseorang boleh membuka akaun ABLE di mana-mana program negeri dan memilih yuran terendah. Hanya satu akaun ABLE dibenarkan bagi setiap orang.
  2. Jumlah sumbangan daripada semua sumber dihadkan kepada $20,000 untuk tahun 2026; seorang benefisiari yang bekerja dan tidak menyumbang ke dalam pelan 401(k), 403(b) atau 457(b) boleh menambah sehingga jumlah terkecil antara pendapatan atau garis kemiskinan setahun bagi satu orang pada tahun sebelumnya.
  3. Pemindahan (rollover) simpanan kolej 529 ke dalam akaun ABLE milik benefisiari yang sama atau ahli keluarga adalah bebas cukai dan, selepas penguatkuasaan undang-undang 2025, bersifat kekal. Pemindahan ini dikira ke arah had sumbangan tahunan sebanyak $20,000 tersebut.
  4. Seorang benefisiari yang menyumbang wang sendiri boleh menuntut kredit penjimat (saver's credit) di bawah IRC §25B. Hasil keuntungan kekal bebas cukai persekutuan hanya apabila dibelanjakan untuk perbelanjaan kecacatan yang layak seperti perumahan, pendidikan, pengangkutan atau kesihatan.
  5. SSA tidak mengambil kira jumlah pertama $100,000; melebihi had tersebut, SSI digantung tanpa had masa manakala Medicaid berasaskan SSI berterusan. Perkara penting: pengeluaran untuk perumahan yang disimpan melampaui bulan ia diterima dikira sebagai sumber (resource).

BahanLaman web program ABLE negeri anda atau penerangan pelannya (banyak negeri juga menerima penduduk negeri lain)Had sumbangan tahunan ABLE semasa daripada SSA atau IRS ($20,000 untuk tahun 2026)Senarai faedah awam yang kini diterima oleh saudara anda (contohnya SSI, Medicaid atau SNAP), daripada surat award mereka

Ingin tahu

  1. Bolehkah abang atau adik lelaki saya mengekalkan SSI-nya jika ahli keluarga memasukkan wang ke dalam akaun ABLE-nya?
  2. Apa yang terjadi pada wang yang tinggal dalam akaun ABLE apabila benefisiari meninggal dunia?
  3. Apakah perbezaan antara akaun ABLE dan amanah keperluan khas (Special Needs Trust)?

Teroka

  1. Di Amerika Syarikat, akaun ABLE diwujudkan oleh ABLE Act of 2014 dan ditadbir oleh Internal Revenue Code §529A. Setiap program diwujudkan oleh sesebuah negeri (atau agensi negeri), dan seseorang hanya boleh mempunyai satu akaun ABLE. Perolehan berkembang bebas daripada cukai pendapatan persekutuan apabila dibelanjakan untuk perbelanjaan kecacatan yang layak. Bagi SSI, sumbangan tidak dikira sebagai pendapatan pemilik, dan sehingga $100,000 daripada baki diabaikan sebagai sumber. Kebanyakan program persekutuan lain yang diuji kemampuan mengabaikan akaun itu sepenuhnya.
  2. Kelayakan bergantung pada bila kebutaan atau kecacatan bermula. Di bawah ABLE Act, permulaannya mesti sebelum umur 26 tahun. SECURE 2.0 §124 menaikkannya kepada sebelum umur 46 tahun bagi tahun cukai yang bermula pada atau selepas 1 Januari 2026, jadi seseorang yang kecacatannya bermula pada, katakan, umur 30 tahun kini boleh layak. Seseorang layak dengan menerima SSI atau faedah kecacatan Social Security berdasarkan permulaan tersebut, atau melalui perakuan kecacatan. Ujian umur berkenaan bila kecacatan bermula; seseorang boleh membuka akaun pada sebarang umur.
  3. Jumlah sumbangan daripada semua sumber, termasuk pemilik, keluarga dan rakan, dihadkan setiap tahun kalendar: $19,000 bagi 2025 dan $20,000 bagi 2026, menurut SSA. Had ini dikira daripada pengecualian tahunan cukai hadiah persekutuan, tetapi sejak perubahan pada 2025 ia menggunakan tahun asas inflasi yang berbeza, jadi bagi 2026 ia lebih tinggi daripada pengecualian $19,000. Benefisiari yang bekerja dan tidak menyumbang kepada pelan 401(k), 403(b) atau 457(b) pada tahun itu boleh menambah lebih banyak daripada pendapatan kerjanya sendiri, sehingga jumlah yang lebih rendah antara pendapatan itu atau paras kemiskinan persekutuan tahun sebelumnya bagi seorang.
  4. Bagi SSI, SSA mengabaikan sehingga $100,000 daripada baki ABLE. Jika jumlah melebihi $100,000, bersama sumber lain yang dikira, menyebabkan orang itu melebihi had $2,000, SSA menggantung bayaran SSI dan bukannya menamatkan kelayakan. SSA menyatakan bahawa penggantungan ini tiada had masa, jadi peraturan biasa yang menamatkan kelayakan selepas 12 bulan penggantungan tidak terpakai, dan orang itu mengekalkan Medicaid berasaskan SSI. Bayaran boleh disambung semula sebaik sahaja sumber kembali dalam had. Wang yang dikeluarkan untuk perumahan dan disimpan melepasi bulan ia dikeluarkan dikira sebagai sumber.
  5. Orang kurang upaya itu memiliki akaun tersebut. Jika dia di bawah umur atau tidak dapat mengurusnya, seseorang yang mempunyai kuasa tandatangan, seperti ibu bapa, penjaga sah atau ejen di bawah surat kuasa wakil, boleh membuka dan mengendalikannya bagi pihaknya, tetapi tidak memilikinya. Perbelanjaan kecacatan yang layak termasuk perumahan, pendidikan, pengangkutan, sokongan pekerjaan, kesihatan, teknologi bantuan, serta kos pengebumian dan perkuburan. Apabila benefisiari meninggal dunia, selepas perbelanjaan layak yang tertunggak dibayar, negeri yang memfailkan tuntutan dibayar balik bagi Medicaid yang dibayar sejak akaun dibuka, ditolak apa-apa premium Medicaid buy-in.
  6. Akaun ABLE dan amanah keperluan khas (SNT) sering digambarkan sebagai saling melengkapi dan bukannya pilihan salah satu. Akaun ABLE adalah atas nama orang itu sendiri, mudah dibuka dan sesuai untuk jumlah tahunan yang sederhana, tetapi mempunyai had sumbangan, ujian umur permulaan dan kemungkinan pembayaran balik Medicaid. SNT pihak ketiga yang didanai oleh keluarga tiada had sumbangan, tiada ujian umur dan tiada pembayaran balik persekutuan, dan pemegang amanah yang membuat keputusan. Sesetengah keluarga menggunakan kedua-duanya. Yang mana sesuai bergantung pada keadaan orang itu; SSA, agensi Medicaid negeri atau perancang faedah boleh membantu.

Fakta utama

  • Di AS, akaun ABLE berasal daripada ABLE Act of 2014 dan ditadbir oleh IRC §529A; setiap orang hanya boleh mempunyai satu.
  • Jumlah sumbangan daripada semua sumber dihadkan kepada $19,000 bagi 2025 dan $20,000 bagi 2026 bagi setiap benefisiari, menurut SSA; benefisiari yang bekerja boleh menambah lebih banyak daripada pendapatan kerja.
  • Bagi tahun cukai yang bermula pada atau selepas 1 Januari 2026, kecacatan atau kebutaan mesti telah bermula sebelum umur 46 tahun (sebelum ini 26 tahun).
  • SSA mengabaikan sehingga $100,000 daripada baki ABLE; jika lebihannya menyebabkan seseorang melebihi had sumber, SSI digantung tanpa had masa dan Medicaid berasaskan SSI berterusan.
  • Semasa kematian, selepas perbelanjaan kecacatan layak yang tertunggak, negeri yang memfailkan tuntutan dibayar balik bagi Medicaid yang dibayar sejak akaun dibuka.
  • Orang kurang upaya memiliki akaun ABLE-nya sendiri; dalam amanah keperluan khas, pemegang amanah memegang wang itu dan memutuskan cara ia digunakan.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 perbelanjaan berkaitan kecacatan yang ditanggung oleh saudara anda dalam setahun yang lalu (sesetengah keluarga mempunyai lebih sedikit), seperti bayaran bersama (copay) terapi, pengubahsuaian rumah, peralatan atau pengangkutan.
6KelompokkanSusun 9 perbelanjaan ini ke dalam 6 kategori: perubatan, perumahan, pendidikan/pekerjaan, pengangkutan, sokongan peribadi, dan lain-lain.
3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 kumpulan: perbelanjaan yang kelihatan seperti perbelanjaan kecacatan yang layak, perbelanjaan perumahan (yang mempunyai peraturan masa untuk SSI), dan perbelanjaan yang anda tidak pasti.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menamakan soalan tentang akaun ABLE yang paling anda mahu dijawab bagi saudara anda, dan sama ada anda akan bertanya kepada SSA, program ABLE negeri anda atau perancang faedah.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR