MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap VI · Perlindungan/6.3 Penipuan, etika dan had/Pelajaran 4

Kebankrapan dan jangkauan ke belakang sepuluh tahun

Apa yang menjadi sebahagian daripada harta kebankrapan AS, mengapa amanah spendthrift dan pelan ERISA biasanya kekal di luarnya, bagaimana §548(e) mencapai amanah untuk diri sendiri selama 10 tahun, dan bagaimana Code mengehadkan sesetengah pengecualian homestead.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Gunakan pelan ERISA dan IRA: pelan-pelan ini kekal di luar harta pusaka (Patterson v. Shumate, 1992) dan IRA dikecualikan sehingga $1,711,975 untuk kes-kes bermula 1 April 2025, manakala rollover, SEP dan SIMPLE tidak had. Perhatian: IRA yang diwarisi tidak dikecualikan secara persekutuan (Clark v. Rameker, 2014).
  2. Kepentingan seorang benefisiari dalam amanah spendthrift pihak ketiga kekal di luar harta pusaka di bawah §541(c)(2), tanpa menjejaskan kos bagi benefisiari tersebut. Perhatian: sekatan dalam amanah yang ditubuhkan sendiri (self-settled) secara amnya tidak boleh dikuatkuasakan, dan §548(e) meliputi pemindahan dengan niat sebenar ke dalam satu amanah sedemikian selama 10 tahun.
  3. Tuntut pengecualian homestead negeri yang murah hati di mana anda telah lama menetap, tetapi kepentingan yang diperoleh dalam tempoh 1,215 hari sebelum pengajuan adalah dihadkan kepada $214,000 (§522(p), kes-kes bermula 1 April 2025). Perhatian: pengecualian mengikuti domisil anda selama 730 hari (§522(b)(3)(A)).
  4. Harta milik bersama (tenancy-by-the-entirety) dikecualikan dalam kebankrapan setakat mana undang-undang negeri melindunginya daripada pemiutang salah seorang pasangan (§522(b)(3)(B)). Perhatian: pemiutang bersama masih boleh menuntutnya, dan ikatan cukai persekutuan yang melekat pada kepentingan sedemikian telah diakui dalam United States v. Craft (2002).
  5. Di mana negeri anda membenarkan pilihan, bandingkan senarai persekutuan (homestead $31,575 untuk kes-kes bermula 1 April 2025, §522(d)(1)) dengan senarai negeri dan ambil yang lebih menguntungkan. Perhatian: negeri yang memilih untuk tidak menyertai (opt out) mewajibkan pengecualian mereka sendiri.

BahanTeks 11 U.S.C. §§522, 541 dan 548, boleh didapati secara percuma di law.cornell.eduPenghakiman Mahkamah Agung dalam Patterson v. Shumate, 504 U.S. 753 (1992)Notis Judicial Conference tentang amaun dolar kebankrapan yang berkuat kuasa 1 April 2025, untuk angka §522(p) semasa

Ingin tahu

  1. Mengapakah kepentingan benefisiari dalam sesetengah amanah kekal di luar harta kebankrapan?
  2. Bagaimanakah pemegang amanah kebankrapan boleh membatalkan pemindahan yang dibuat hampir 10 tahun sebelum pemfailan?
  3. Mengapakah Bankruptcy Code mengehadkan pengecualian homestead bagi ekuiti rumah yang baru diperoleh?

Teroka

  1. Apabila seseorang memfailkan kebankrapan di bawah Title 11 US Code, harta kebankrapan diwujudkan. Di bawah 11 U.S.C. §541(a), ia termasuk, dengan pengecualian yang disenaraikan, semua kepentingan di sisi undang-undang atau ekuiti penghutang dalam harta setakat tarikh pemfailan. Dalam Chapter 7, pemegang amanah mengumpul dan menjual harta kebankrapan yang tidak dikecualikan untuk membayar pemiutang. Penghutang boleh menuntut harta yang dikecualikan di bawah §522, menggunakan pengecualian persekutuan atau negeri, melainkan negeri itu telah memilih untuk tidak menyertai senarai persekutuan. Oleh itu, bagi mana-mana kepentingan amanah, dua soalan penting: adakah ia harta kebankrapan langsung, dan jika ya, adakah ia dikecualikan?
  2. Seksyen 541(c)(2) mengecualikan banyak kepentingan benefisiari: “A restriction on the transfer of a beneficial interest of the debtor in a trust that is enforceable under applicable nonbankruptcy law is enforceable” dalam kebankrapan (sekatan ke atas pemindahan kepentingan benefisial penghutang dalam amanah yang boleh dikuatkuasakan di bawah undang-undang bukan kebankrapan yang terpakai adalah boleh dikuatkuasakan). Oleh itu, kepentingan benefisiari dalam amanah spendthrift yang diwujudkan oleh orang lain, yang sah di bawah undang-undang negeri, secara amnya kekal di luar harta kebankrapan (pelajaran 4.3.2). Dalam Patterson v. Shumate, 504 U.S. 753 (1992), Mahkamah Agung memutuskan bahawa “applicable nonbankruptcy law” tidak terhad kepada undang-undang amanah spendthrift negeri tetapi termasuk undang-undang persekutuan, jadi peruntukan anti-pemindahmilikan dalam pelan pencen yang layak di bawah ERISA juga mengecualikan kepentingan penghutang daripada harta kebankrapan.
  3. Amanah untuk diri sendiri adalah berbeza. Di negeri tanpa statut perlindungan aset domestik, klausa spendthrift secara amnya tidak melindungi pengamanah daripada pemiutangnya sendiri (contohnya UTC §505), jadi sekatan itu tidak boleh dikuatkuasakan di bawah undang-undang bukan kebankrapan yang terpakai dan kepentingan pengamanah boleh masuk ke dalam harta kebankrapan. Jika statut DAPT terpakai, pemegang amanah kebankrapan masih boleh mencabar pembiayaan itu. Di bawah §548(e), yang ditambah oleh Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act 2005 (BAPCPA), pemegang amanah kebankrapan boleh membatalkan pemindahan oleh penghutang ke dalam amanah untuk diri sendiri atau mekanisme serupa yang penghutangnya merupakan benefisiari, yang dibuat dalam tempoh 10 tahun sebelum pemfailan, jika dibuat dengan niat sebenar untuk menghalang, melengahkan atau memperdaya pemiutang semasa atau masa depan.
  4. Seksyen 548(e) berfungsi seiring dengan peraturan am. Di bawah §548(a)(1), pemegang amanah kebankrapan boleh membatalkan pemindahan yang dibuat dalam tempoh 2 tahun sebelum pemfailan kerana niat sebenar atau, atas alasan konstruktif, dengan nilai kurang daripada nilai yang munasabah setara ketika tidak solven atau dalam kesempitan yang serupa. Di bawah §544(b), pemegang amanah kebankrapan boleh menggunakan undang-undang pemindahan boleh batal negeri, seperti tempoh UVTA yang secara amnya 4 tahun (pelajaran 6.3.1). Tempoh 10 tahun §548(e) memerlukan niat sebenar, yang dibuktikan dalam amalan melalui keadaan seperti tanda-tanda fraud (pelajaran 6.3.2); ketiadaan nilai atau ketidaksolvenan semata-mata tidak mencukupi.
  5. BAPCPA juga mengehadkan pengecualian homestead. Di bawah §522(p), penghutang yang menuntut pengecualian negeri tidak boleh mengecualikan lebih daripada amaun berhad bagi kepentingan dalam homestead yang diperoleh dalam tempoh 1,215 hari (kira-kira 3 tahun dan 4 bulan) sebelum pemfailan. Had itu bermula pada $125,000 pada 2005 dan diselaraskan mengikut inflasi setiap tiga tahun di bawah §104; bagi kes yang difailkan pada atau selepas 1 April 2025, hadnya ialah $214,000. Kepentingan yang dibawa daripada kediaman utama terdahulu di negeri yang sama, yang diperoleh sebelum tempoh itu, tidak dikira, dan petani keluarga dikecualikan. §522(q) mengenakan had yang sama jika, sebagai contoh, penghutang berhutang akibat pelanggaran undang-undang sekuriti tertentu atau akibat perbuatan jenayah atau salah laku yang menyebabkan kecederaan serius atau kematian.
  6. Dua peraturan lagi menangani langkah yang diambil sejurus sebelum kebankrapan. Di bawah §522(o), pengecualian homestead dikurangkan dengan nilai yang ditambah pada rumah dalam tempoh 10 tahun sebelum pemfailan daripada harta tidak dikecualikan yang dilupuskan oleh penghutang dengan niat untuk menghalang, melengahkan atau memperdaya pemiutang. Di bawah §522(b)(3)(A), penghutang menuntut pengecualian negeri tempat dia berdomisil selama 730 hari sebelum pemfailan; jika dia berpindah dalam tempoh itu, dia menggunakan negeri tempat dia berdomisil selama 180 hari sebelum tempoh tersebut, atau bagi bahagian yang lebih panjang daripadanya. Pelajaran ini menerangkan cara Bankruptcy Code melayan amanah dan homestead; ia tidak mencadangkan cara menyusun harta sebelum pemfailan.

Fakta utama

  • Di bawah 11 U.S.C. §541(a), harta kebankrapan termasuk, dengan pengecualian yang disenaraikan, semua kepentingan di sisi undang-undang atau ekuiti penghutang dalam harta setakat tarikh pemfailan.
  • Di bawah §541(c)(2), sekatan pemindahan ke atas kepentingan amanah yang boleh dikuatkuasakan di bawah undang-undang bukan kebankrapan yang terpakai mengekalkan kepentingan itu di luar harta kebankrapan.
  • Patterson v. Shumate (1992) memutuskan bahawa “applicable nonbankruptcy law” termasuk undang-undang persekutuan, jadi kepentingan dalam pelan yang layak di bawah ERISA dikecualikan.
  • Di bawah §548(e) (2005), pemegang amanah kebankrapan boleh membatalkan pemindahan ke dalam amanah untuk diri sendiri yang dibuat dalam tempoh 10 tahun dengan niat sebenar untuk menghalang, melengahkan atau memperdaya.
  • §522(p) mengehadkan pengecualian homestead bagi kepentingan yang diperoleh dalam tempoh 1,215 hari sebelum pemfailan: $214,000 bagi kes yang difailkan pada atau selepas 1 April 2025.
  • Di bawah §522(b)(3)(A), pengecualian negeri secara amnya mengikut domisil penghutang selama 730 hari sebelum pemfailan.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 fakta tentang penghutang dalam keputusan kebankrapan atau kajian kes yang sedang anda baca (sesetengahnya mempunyai lebih sedikit), seperti amanah yang diwujudkannya atau yang memberinya manfaat, pelan persaraan, rumahnya dan bila ia dibeli, perpindahan terkini dan pemindahan dalam tahun-tahun sebelum pemfailan.
6KelompokkanSusun fakta tersebut ke dalam 6 kategori: kepentingan amanah yang diwujudkan oleh orang lain, amanah untuk diri sendiri, pelan persaraan, homestead, pemastautinan dan domisil, dan pemindahan sebelum pemfailan.
3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 kumpulan: fakta tentang apa yang masuk ke dalam harta kebankrapan, fakta tentang pengecualian dan had, dan fakta tentang pemindahan yang mungkin dicabar oleh pemegang amanah kebankrapan.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan, dengan kata-kata anda sendiri, mengapa amanah spendthrift yang diwujudkan oleh orang lain dilayan secara berbeza dalam kebankrapan berbanding amanah yang diwujudkan oleh penghutang untuk diri mereka sendiri.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR