MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap VIII · Amanah dunia/8.2 Sistem civil-law dan agama/Pelajaran 6

Amerika Latin: fideicomiso

Bagaimana sistem perundangan di Amerika Latin menggunakan konsep fideicomiso, daripada amanah bank ke atas tanah pesisir Mexico hingga undang-undang amanah dan yayasan di Panama serta kod undang-undang di Argentina dan Colombia.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Mexico: di luar zon terhad, seorang warga asing boleh memiliki tanah secara langsung setelah bersetuju di hadapan Kementerian Hal Ehwal Luar untuk diperlakukan sebagai warganegara bagi tujuan tersebut (Perlembagaan art. 27). Perangkap: pelanggaran persetujuan itu menyebabkan harta tersebut dirampas; zon sempadan dan pesisir pantai kekal terlarang.
  2. Zon terhad Mexico: fideicomiso bank memberikan hak penggunaan dan manfaat sehingga 50 tahun, boleh diperbaharui, dengan permit hal ehwal asing (Undang-undang Pelaburan Asing arts 11, 13). Perangkap: syarikat Mexico hanya boleh memiliki secara langsung untuk kegunaan bukan kediaman, dengan pemberitahuan kepada Kementerian (art. 10).
  3. Argentina: mana-mana orang fizikal atau badan korporat boleh bertindak sebagai fiduciario (Kod Sivil dan Komersial art. 1673), jadi ahli keluarga boleh mengelakkan yuran institusi. Perangkap: kontrak tersebut mesti didaftarkan di daftar awam yang berkaitan (art. 1669) dan secara amnya tidak boleh melebihi 30 tahun (art. 1668).
  4. Panama: sebuah yayasan kepentingan peribadi (Akta 25 tahun 1995) tidak tertakluk kepada cukai pendapatan Panama atas pendapatan berpunca asing di bawah pemajakan wilayah. Perangkap: data pemilik manfaat dihantar ke daftar sulit melalui ejen penduduk (Akta 129 tahun 2020), dan benefisiari kekal tertakluk kepada cukai di tempat mereka tinggal.
  5. Apabila fideicomiso memerlukan sebuah institusi, seperti di Mexico (LGTOC art. 385) atau fiducia mercantil Colombia, bandingkan yurannya dengan wasiat atau syarikat terlebih dahulu. Perangkap: perlindungan kreditur tertakluk kepada setiap undang-undang; Argentina, sebagai contoh, mengekalkan tindakan penipuan terbuka terhadap aset fidusiari (art. 1686).

BahanLey General de Títulos y Operaciones de Crédito Mexico, artikel 381 hingga 407 mengenai fideicomiso, di diputados.gob.mxPerkara 27 Perlembagaan Mexico dan perkara 10 hingga 14 Undang-Undang Pelaburan Asing Mexico (Ley de Inversión Extranjera), di diputados.gob.mxUndang-Undang Panama No. 1 tahun 1984 mengenai fideicomiso, sebagaimana dipinda oleh Undang-Undang No. 21 tahun 2017, dan Undang-Undang No. 25 bertarikh 12 Jun 1995 mengenai yayasan kepentingan swastaPelajaran 1.2.7, mengenai Konvensyen Amanah The Hague, untuk perbandingan

Ingin tahu

  1. Bagaimanakah seorang warga asing boleh memegang hak ke atas tanah pesisir Mexico sedangkan Perlembagaan melarang warga asing daripada memiliki tanah tersebut secara langsung?
  2. Bagaimanakah perbezaan antara yayasan kepentingan swasta di Panama dengan fideicomiso?
  3. Mengapa sesetengah negara membataskan siapa yang boleh bertindak sebagai fiduciario?

Teroka

  1. Fideicomiso merupakan mekanisme berbentuk amanah yang utama di Amerika Latin. Ia ditetapkan melalui undang-undang: fideicomitente memindahkan aset kepada fiduciario, yang akan menyimpannya untuk tujuan tertentu bagi kepentingan fideicomisario (benefisiari). Di Mexico, ia dikawal oleh Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (perkara 381 hingga 407), dan hanya institusi yang diberi kuasa secara jelas oleh undang-undang sahaja yang boleh bertindak sebagai fiduciario (perkara 385), seperti bank-bank. Pelajaran ini menerangkan mekanisme tersebut tanpa mencadangkan penggunaannya.
  2. Perkara 27 Perlembagaan Mexico menyatakan bahawa dalam kawasan sepanjang 100 kilometer di sepanjang sempadan dan 50 kilometer di sepanjang pantai (zon terhad), warga asing tidak boleh memperoleh hak milik langsung ke atas tanah dan air. Di bawah Undang-Undang Pelaburan Asing, seseorang warga asing boleh menjadi fideicomisario bagi suatu fideicomiso di mana bank memiliki tanah tersebut, dengan kebenaran daripada Kementerian Luar Negeri (Perkara 11). Fideicomisario berhak menggunakan dan mendapat manfaat daripada tanah tersebut selama maksimum 50 tahun, dengan kemungkinan pembaharuan (Perkara 13). Syarikat-syarikat Mexico yang perlembagaannya membenarkan kehadiran pemegang saham asing boleh memiliki tanah di sana secara langsung untuk tujuan bukan kediaman, setelah memberitahu Kementerian Luar Negeri (Perkara 10).
  3. Undang-undang Mexico juga mempunyai konsep fideicomiso de garantía, yang digunakan sebagai cagaran untuk hutang (perkara 395 hingga 407, ditambah pada tahun 2000). Perkara 395 membataskan siapa yang boleh bertindak sebagai fiduciario bagi amanah sebegini: bank-bank, syarikat insurans, syarikat penjaminan, firma broker, syarikat kewangan pelbagai tujuan yang berdaftar (SOFOM), gudang simpanan umum, koperasi kredit dan beberapa pengendali dana pelaburan. Pihak-pihak boleh bersetuju untuk menggunakan prosedur di luar mahkamah bagi menjual aset tersebut sekiranya hutang tidak dibayar (perkara 403); jika tidak, prosedur mahkamah yang ditetapkan dalam Kod Komersial akan digunakan.
  4. Panama mengawal selia amanah (fideicomiso) melalui Undang-Undang No. 1 bertarikh 5 Januari 1984, yang telah dipinda secara ketara oleh Undang-Undang No. 21 bertarikh 10 Mei 2017; undang-undang ini juga menetapkan peraturan berkaitan pemberian lesen dan pengawasan terhadap fidusiari di bawah Suruhanjaya Perbankan. Secara berasingan, Undang-Undang No. 25 bertarikh 12 Jun 1995 telah mewujudkan yayasan kepentingan swasta (fundación de interés privado), iaitu entiti undang-undang yang menyimpan aset untuk tujuan yang ditetapkan oleh pengasasnya. Berbeza dengan fideicomiso, yayasan ini sendirilah yang memiliki aset tersebut. Panama juga merupakan negara pihak kepada Konvensyen Amanah The Hague (pelajaran 1.2.7).
  5. Konsep fideicomiso di Argentina, yang pertama kali dikawal secara terperinci melalui Undang-Undang 24.441 pada tahun 1995, kini terkandung dalam Kod Sivil dan Komersial yang berkuat kuasa sejak 1 Ogos 2015 (artikel 1666 hingga 1707). Mana-mana orang perseorangan atau entiti undang-undang boleh menjadi pemegang amanah, tetapi hanya institusi kewangan yang berlesen serta entiti yang diluluskan oleh pengawal selia sekuriti sahaja yang boleh menawarkan perkhidmatan pemegang amanah kepada orang awam (artikel 1673). Konsep fiducia mercantil di Colombia pula terdapat dalam Kod Komersial (artikel 1226 hingga 1244); dalam praktiknya, pemegang amanah mesti merupakan syarikat pemegang amanah (sociedad fiduciaria) yang diluluskan oleh Suruhanjaya Kewangan.
  6. Penggunaan biasa fideicomiso di seluruh rantau ini termasuk menyimpan harta tanah, menjamin pinjaman, mengurus pembayaran dalam projek pembangunan dan infrastruktur, serta mentadbir dana pelaburan. Peraturan berkaitan siapa yang boleh menjadi fiduciario, prosedur formal dan cukai berbeza mengikut negara, manakala kos pula berbeza mengikut tempat dan institusi. Berbeza dengan amanah mengikut undang-undang biasa, fideicomiso sepenuhnya bergantung pada perundangan yang ditetapkan, dan undang-undang setiap negara menentukan sejauh mana harta tersebut dilindungi daripada pemiutang pihak-pihak terlibat.

Fakta utama

  • Perlembagaan Mexico (Artikel 27) melarang warga asing daripada memiliki tanah secara langsung dalam lingkungan 100 km dari sempadan dan 50 km dari pantai.
  • Di bawah Undang-Undang Pelaburan Asing Mexico, seseorang warga asing boleh memiliki tanah di kawasan terhad melalui fideicomiso bank, dengan kebenaran kerajaan, untuk tempoh sehingga 50 tahun yang boleh diperbaharui.
  • Fideicomiso di Mexico dikawal oleh Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (perkara 381 hingga 407), termasuk fideicomiso de garantía (perkara 395 hingga 407).
  • Panama mengawal selia amanah melalui Undang-Undang No. 1 tahun 1984 (diperubahkan oleh Undang-Undang No. 21 tahun 2017) dan yayasan kepentingan swasta melalui Undang-Undang No. 25 tahun 1995.
  • Fideicomiso di Argentina terkandung dalam Kod Sivil dan Komersialnya (artikel 1666 hingga 1707), dan sesiapa sahaja boleh menjadi pemegang amanah.
  • Fiducia mercantil di Colombia terkandung dalam Kod Komersialnya (perkara 1226 hingga 1244), dan para pemegang amanah pada dasarnya merupakan syarikat pemegang amanah yang berlesen.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 ciri-ciri fideicomiso atau yayasan Panama yang diterangkan dalam pelajaran ini atau dalam sumber dari Amerika Latin yang anda baca (sesetengah sumber menyenaraikan lebih sedikit), seperti siapa yang boleh menjadi fiduciario, tujuan amanah tersebut, berapa lama ia bertahan dan permit apa yang diperlukan.
6KelompokkanSusunnya ke dalam 6 kategori: pihak-pihak, siapa yang boleh menjadi fiduciario, tanah dan permit, jaminan untuk hutang, yayasan, serta fakta-fakta yang tidak pasti.
3SaringKurangkan 6 kategori kepada 3 kumpulan: ciri-ciri yang dikongsi di seluruh wilayah, ciri-ciri khusus untuk satu negara, dan ciri-ciri yang berbeza daripada amanah undang-undang biasa.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan, dengan kata-kata anda sendiri, bagaimana fideicomiso bank Mexico membolehkan seorang warga asing menggunakan tanah di kawasan terhad tanpa memiliki tanah tersebut secara langsung.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR